ممارسة الأسهم خيارات ضريبة التقارير

ممارسة خيارات الأسهم. التعرف على خيار الأسهم يعني شراء الأسهم المشتركة المصدر بسعر يحدده سعر منحة الخيار، بغض النظر عن سعر السهم في الوقت الذي تمارس الخيار انظر حول خيارات الأسهم لمزيد من المعلومات. الضغط ممارسة الأسهم الخاصة بك الخيارات هي عملية معقدة ومعقدة في بعض الأحيان يمكن أن تختلف الآثار الضريبية على نطاق واسع من المؤكد أن استشارة مستشار الضرائب قبل ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك. الخيارات عند ممارسة خيارات الأسهم. عادة ما يكون لديك العديد من الخيارات عند ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك. هولد الخاص بك خيارات الأسهم. إذا كنت تعتقد أن سعر السهم سوف يرتفع مع مرور الوقت، يمكنك الاستفادة من طبيعة طويلة الأجل للخيار والانتظار لممارستها حتى سعر السوق من المخزون المصدر يتجاوز سعر المنحة الخاص بك، وكنت أشعر بأنك على استعداد لممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك فقط تذكر أن خيارات الأسهم سوف تنتهي بعد فترة من الزمن خيارات الأسهم ليس لها قيمة بعد انتهاء صلاحيتها. المزايا من هذا بروتش are. you ليرة لبنانية تأخير أي تأثير الضرائب حتى كنت ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك، و. التقدير المحتمل للسهم، وبالتالي اتساع المكسب عند ممارسة لهم. بدء ممارسة وتمرير الصفقة النقدية مقابل المخزون. إكسرسيس الخاص بك خيارات الأسهم لشراء أسهم أسهم الشركة الخاصة بك ثم عقد الأسهم اعتمادا على نوع الخيار، قد تحتاج إلى إيداع النقد أو الاقتراض على الهامش باستخدام الأوراق المالية الأخرى في حساب الإخلاص الخاص بك كضمان لدفع تكلفة الخيار، وعمولات السمسرة و أي رسوم أو ضرائب إذا تمت الموافقة على الهامش. مزايا هذا النهج هي. منافع ملكية الأسهم في شركتك، بما في ذلك أي توزيعات أرباح. من أجل تغطية الصفقة. تخطيط خيارات الأسهم الخاصة بك لشراء أسهم أسهم الشركة الخاصة بك، ثم بيع ما يكفي من أسهم الشركة في نفس الوقت لتغطية تكلفة خيار الأسهم والضرائب، وعمولات وساطة والرسوم المتحصلات y أو تلقي من عملية بيع وبيع إلى تغطية ستكون أسهم الأسهم قد تتلقى مبلغ المتبقية نقدا. مزايا هذا النهج هي. منافع ملكية الأسهم في الشركة، بما في ذلك أي توزيعات أرباح. وسعر الشركة s الأسهم المشتركة. القدرة على تغطية تكلفة الخيار الأسهم والضرائب والوساطة عمولات وأي رسوم مع عائدات من بيع. بدء ممارسة بيع وبيع النقود. مع هذه الصفقة، والذي يتوفر فقط من الإخلاص إذا تم إدارة خطة خيار المخزون الخاص بك عن طريق الإخلاص، يمكنك ممارسة خيار الأسهم الخاصة بك لشراء أسهم الشركة وبيع الأسهم المكتسبة في نفس الوقت دون استخدام النقدية الخاصة بك. المتحصلات التي تحصل عليها من عملية ممارسة وبيع هي أي ما يعادل القيمة السوقية العادلة للسهم ناقص سعر المنحة والضريبة المطلوبة حجب والوساطة عمولة وأي رسوم المكاسب الخاصة بك. مزايا هذا النهج هي. تحصيل عائدات من التمرين. أورتيونيتي لاستخدام العائدات لتنويع الاستثمارات في محفظتك من خلال رفيقك فيديليتي account. Tip معرفة تاريخ انتهاء الصلاحية لخيارات الأسهم الخاصة بك بمجرد انتهاء صلاحيتها، ليس لديهم قيمة. عينة من خيار الأسهم حافز ممارسة. تخفيض الأسهم التخلص بيعها قبل المحدد فترة الانتظار. عدد الخيارات 100.Grant السعر 10.Fair القيمة السوقية عند ممارسته 50.Fair القيمة السوقية عند بيعها 70.Trade نوع ممارسة وعقد 50.When خيارات الأسهم الخاصة بك سترة في 1 يناير، عليك أن تقرر ممارسة أسهمك الأسهم السعر هو 50 خيارات الأسهم الخاصة بك تكلف 1،000 100 خيارات الأسهم × 10 منحة السعر تدفع تكلفة الخيار الأسهم 1،000 إلى صاحب العمل الخاص بك والحصول على 100 سهم في حساب الوساطة الخاص بك في 1 يونيو سعر السهم هو 70 كنت تبيع 100 سهم الخاص بك في القيمة السوقية الحالية. عندما كنت تبيع الأسهم التي وردت من خلال الصفقة خيار الأسهم يجب. نوتيفي صاحب العمل الخاص بك وهذا يخلق التخلص من الأهلية. دفع ضريبة الدخل العادية على ديفيرن سي بين سعر المنحة 10 والقيمة السوقية الكاملة في وقت التمرين 50 في هذا المثال، 40 حصة، أو 4،000.Pay ضريبة الأرباح الرأسمالية على الفرق بين القيمة السوقية الكاملة في وقت ممارسة 50 وسعر البيع 70 في هذا المثال، 20 سهم، أو 2،000. إذا كنت قد انتظرت لبيع خيارات الأسهم الخاصة بك لأكثر من سنة واحدة بعد أن تم ممارسة خيارات الأسهم وسنتين بعد تاريخ المنحة، سوف تدفع مكاسب رأس المال، بدلا من الدخل العادي ، على الفرق بين سعر المنحة وسعر البيع. الرقم الكامل الخاص بك إلى خيارات الأسهم الموظفين والتقارير الضريبية النماذج. الموظفون في كثير من الأحيان تعويض الموظفين مع فوائد أخرى من مجرد الاختيار الاختيار خيارات الأسهم وخطط شراء الأسهم أصبحت شعبية على نحو متزايد. هنا بعض من خيارات وخطط الأسهم الأكثر شيوعا للموظفين، واستمارات الإبلاغ الضريبي اللازمة، لجعل الوقت الضريبي أقل إرهاقا. خيارات الأسهم والخطط الموظفين. خطط شراء الأسهم الأسهم ESPP. This البرنامج الطوعي، قدمت ثر عغ صاحب العمل الخاص بك، ويسمح لك لجعل مساهمات الرواتب لاستخدامها لشراء أسهم الشركة بسعر مخفض الخصم يمكن أن تصل إلى 15 أقل من سعر السوق. عموما هناك فترة العرض التي يمكن للموظف تقديم مساهمات لهذا البرنامج ذي ثم يتم تحديد سعر السوق من الأسهم للشراء في تاريخ الشراء، وفي ذلك الوقت يتم استخدام مساهمات الموظف لشراء الأسهم بسعر مخفض على نيابة عن الموظف. باستناد إلى متى يحمل الموظف الأسهم، ويعتبر الخصم الدخل العادي وتدرج في الاستمارة W-2 من قبل صاحب العمل موقف غير مؤهل أو أنها تعتبر إيرادات مكاسب رأس المال ويتم احتسابها في وقت البيع المؤهلة الموقف. بالنسبة للمواقف غير المؤهلة يكون أساس التكلفة المعدلة الخاصة بك هو دخل التعويض المبلغ عنها في النموذج W-2 زائد تكلفة الاستحواذ. بالنسبة للمواقع المؤهلة فإن أساس التكلفة الخاص بك هو ببساطة تكلفة الاستحواذ التي تسمح بالخصم المستلم الذي سيتم الإبلاغ عنه ككسب رأسمالي بدلا من العادي الدخل. وحدات الأسهم المقيدة RSU. These وحدات الأسهم تمنح لموظف كشكل من أشكال التعويض الموظف لا يحصل على الأسهم في وقت الجائزة، ولكن لديه خطة استحقاق محددة تحدد متى الموظف سوف تتلقى الأسهم. أ في الوقت الذي يقف على الأسهم، يتلقى الموظف الوحدات والقيمة السوقية العادلة فمف من الأسهم الواردة في ذلك التاريخ يعتبر الدخل اعتمادا على خطة صاحب العمل، يجوز لك أن تختار لدفع الضرائب على الدخل في الوقت الذي يتم منح الأسهم ، في الوقت الذي سترات سترات، أو في تاريخ سترة. المبلغ المبلغ لك كدخل على شكل W-2 من قبل صاحب العمل الخاص بك في الوقت سترات سترات ثم سيكون لديك أساس التكلفة المعدلة في هذه الوحدات الأسهم. ISO. The متطلبات وحدات إسو هي أكثر صرامة، وبالتالي توفير معاملة ضريبية أكثر ملاءمة. ويجب أن تعقد وحدات إسو لمدة سنة واحدة على الأقل بعد ممارسة الخيارات وبالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك بيع الأسهم حتى بعد سنتين على الأقل من الخيارات هي فصيل عبد الواحد أردد لك. لهذه الأسباب، أي خصم تتلقى عن طريق شراء هذه الخيارات يتم فرض ضرائب ككسب رأس المال على المدى الطويل مما يعطي معدل ضريبة أقل من الدخل العادي. خيارات الأسهم غير المؤهلة نسو. بينما وحدات إسو هي أكثر تقييدا، وحدات نسو هي أكثر عمومية هذه الخيارات الأسهم سوف تولد الدخل العادي وخسارة الأرباح الرأسمالية. عندما يتم منح هذه الخيارات، يتم منحها بسعر محدد سلفا وهذا يسمح للموظف لممارسة هذه الخيارات في هذا السعر بغض النظر عن سعر السهم في تاريخ الخيار عند ممارسة الخيار، يكون للموظف دخل عادي للفرق بين السعر الذي يدفعه سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة فمف في تاريخ شراء سعر السهم. إذا كان لديك أي دخل تعويض من صاحب العمل الخاص بك في السنة الحالية، يتم تضمين هذا الدخل في النموذج W-2 في المربع 1. إذا كنت قد بيعت أي وحدات الأسهم لتغطية الضرائب، يتم تضمين هذه المعلومات في النموذج W-2 أيضا. يجب مراجعة مربعي 12 و 14، و سوف يفسر هذا أي دخل مدرج في النموذج W-2 المتعلق بخيارات موظفيك. ستحصل على نموذج 1099-B في السنة التي تبيع فيها وحدات الأسهم. يقدم النموذج أي أرباح أو خسائر رأسمالية ناتجة عن المعاملة على يجب عليك مراجعة سجلات الاستثمار الخاصة بك للتحقق من أساس أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B يستند أساس التكلفة في النموذج 1099-B الخاص بك إلى المعلومات المتاحة للوساطة الخاصة بك إذا كانت المعلومات المتاحة غير مكتملة، قد يكون أساس أساس التكلفة الخاص بك غير صحيح. إذا كان أساس التكلفة الخاص بك على النموذج 1099-B لا يطابق أساس التكلفة المعدلة الخاصة بك استنادا إلى السجلات الخاصة بك، أدخل رمز التعديل B في تاكساكت وبالمثل، النموذج W-2 المرجح فاز تشمل أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 1099-B ، لذلك سوف ليرة لبنانية تريد إدخال مبلغ تعديل مع التعليمات البرمجية B. إذا كان النموذج الخاص بك 1099-B يفتقد مبلغ أساس التكلفة، يجب أن لا يزال حساب والإبلاغ عن أساس التكلفة الخاصة بك على الإقرار الضريبي الخاص بك. يتم إصدار 3921 لخيارات الأسهم حافز في السنة التي يتم نقلها إلى t ويشمل هذا النموذج المعلومات اللازمة للإبلاغ بشكل صحيح عن بيع هذه الوحدات عندما تقرر بيعها في المستقبل. على الرغم من أنك لا تحتاج إلى إدخال معلومات من النموذج 3921 في الإقرار الضريبي الخاص بك في السنة التي تتلقى النموذج ، يجب حفظ النموذج مع سجلات الاستثمار الخاص بك. يتم إصدار 3922 للموظف الأسهم الخيارات التي قمت بشرائها ولكن لا تبيع. منذ أنك لم تباع الأسهم، لم يتم تحديد متطلبات فترة عقد لذلك، فإن صاحب العمل لا تشمل دخل التعويض في النموذج W-2 كالدخل العادي. يتم إصدار 3922 لك لاستخدامها في المستقبل عند بيع الوحدات وتحتاج إلى الإبلاغ عن الدخل على الإقرار الضريبي الخاص بك. مثل النموذج 3921، حفظ نموذج 3922s مع سجلات الاستثمار الخاصة بك. TaxAct يجعل إعداد وتقديم الضرائب الخاصة بك سريعة وسهلة وبأسعار معقولة حتى تحصل على الحد الأقصى لاسترداد انها أفضل صفقة في الضرائب ابدأ مجانا الآن أو تسجيل الدخول إلى حساب تاكساكت الخاص بك. شكرا على المعلومات لدي سؤال بلدي ضريبة أ ككونت فاز t ملف بلدي 2014 ضرائب دون شكل 3921 شركتي س محاسب لم يودع أو توزيع واحد من هذه النماذج و لا يبدو أن أعتقد أنها إعادة ضرورية لقد مارست خياراتي في عام 2014 وبيعت في 2015 لدي ملحق على ضرائبي حتى أكتوبر ولكن يجب أن أصر على الحصول على بلدي 3921 هل هو مطلوب أنها تعطيه لي. شكرا لمساعدتكم. تبديل عقلك إلغاء الرد 12. الضرائب العودة الأخطاء لتجنب مع خيارات الأسهم و ESPPs. Bruce برومبيرغ و لينيت Khalfani. Stock خيارات وخطط شراء الأسهم الموظف جلب القضايا الخاصة بهم إلى الأخطاء ريتورنمون الضريبية الخاصة بك لتجنب الدخل المزدوج عد، أو سوء الإبلاغ عن أساس التكلفة، أو سوء تقدير الضرائب على الدخل إسب. وتشمل الأخطاء الشائعة الأخرى خبط حساب أمت، الزائدة عن طريق أمت، و ننسى أن استخدام خسارة رأس المال تحمل إلى الأمام. هذا الموسم الضريبي لديه القدرة على أن تكون مربكة إذا قمت ببيع الأسهم في 2016.Alert لمبيعات الأسهم، يجب عليك تقديم مع الإقرار الضريبي الخاص بك إرس نموذج 8949 والجدول الزمني D لتجنب دفع الضرائب الزائدة، يجب أن تكون على بينة من القضايا التي تنطوي على أساس تكلفة مبيعات الأسهم المبلغ عنها في نموذج الضرائب 1099-B. You يجب تقديم كل من النموذج 8949 والجدول D عند الإبلاغ عن مبيعات الأسهم على الإقرار الضريبي الخاص بك. بحلول نهاية يناير، يجب أن تكون قد استلمت نموذج إرس الخاص بك W-2، كالمعتاد سوف تظهر أي دخل عادي ناجم عن خيارات الأسهم أو خطط شراء الأسهم للموظفين إذا كنت قد بيعت أسهم خلال عام 2016، قبل منتصف فبراير سوف تقوم الوساطة بك بإرسال نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 1099-B، التي يقوم الوسطاء عادة بإصلاحها في بيان بديل خاص بهم يقدم النموذج 1099-B تقارير عن مبيعات الأسهم التي تم إجراؤها خلال العام يتلقى مكتب الضرائب أيضا كلا النموذجين. وقد أدى توسع المعلومات الواردة في النموذج 1099-B إلى إدخال النموذج 8949، يجب أن يكون جنبا إلى جنب مع الجدول D عند الإبلاغ عن مبيعات الأسهم نموذج 8949 هو المكان الذي قمت بتدوين تفاصيل كل بيع الأسهم، في حين أن الجدول D يجميع مجاميع العمود من هذا النموذج للإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية على المدى الطويل على المدى الطويل في إضافة فإنك ستحصل أيضا على نموذج إرس 3922 إذا قمت بشراء أسهم إسب في عام 2016 و إرس فورم 3921 إذا كنت تمارس إسو في عام 2016. وبواسطة ما يجب القيام به مع W-2 الخاص بك، المنقحة 1099-B، أو أشكال 3921 و 3922 دون t تعرف تماما كيف وأين الإبلاغ عن مبيعات أسهم الشركة في نموذج 8949 والجدول د حتى لو كنت استئجار شخص للتعامل مع الضرائب الضريبية الخاصة بك المتخصصين الاختصاص مفيدة، يمكنك مع ذلك الاستفادة من معرفة بعض الأساسيات الواردة في هذه المقالة حول ضريبة الدخل الإبلاغ عن أسهم الشركة يوفر مركز الضرائب في هذا الموقع أيضا الرسوم البيانية المشروحة من نموذج 8949 والجدول D تبين كيفية الإبلاغ عن مبيعات الأسهم على العائدات الضريبية. إذا كنت بحاجة إلى الإبلاغ عن الدخل من الأسهم المقيدة أو وحدات الأسهم المقيدة، انظر مقال مصاحب. ماذا s جديد للموسم الضرائب 2017. على الرغم من أن الإصلاح الضريبي من المرجح في عام 2017، فإنه لن يؤثر على الإيرادات الضريبية الإبلاغ عن 2016 الدخل ومع ذلك، فمن الجدير بالذكر أنه قبل بضع سنوات، أدخلت مصلحة الضرائب تغييرات كبيرة في شكل 1099- باء إنغ لمبيعات الأسهم خلقت هذه الارتباك في تقرير 8949 الإبلاغ عن مبيعات الأسهم المكتسبة من تعويض الأسهم، وأنها أثارت خطر دفع مبالغ زائدة عن 2017 موسم العائدات الضريبية التي تغطي مبيعات الأسهم في عام 2016، لم تتغير الأشكال والقواعد، على الرغم من أن مخاطر الدفع الزائد لا تزال مع مبيعات الأسهم المكتسبة من تعويض الأسهم، فإنه لا يزال من المهم أن نفهم قواعد أساس التكلفة المشمولة أدناه. أخطاء الإبلاغ عن الأخطاء لتجنب. هنا نصائح ل سيدستيبينغ المزالق المشتركة انظر أيضا الأسئلة ذات الصلة حول الأخطاء التي تنطوي على الأسهم خيارات مقيدة الأسهم رسوس إسبس و SARS. Mistake لا 1 المزدوج عد الخيار الدخل. لا تسمح ل W-2 رحلة لك عند ممارسة نكسوس، حتى لو كنت لا تبيع أي سهم، والفرق بين سعر ممارسة والعادلة فإن القيمة السوقية فمف لتلك الأسهم ستعامل كدخل عادي وتدرج في المربع 1 من النموذج W-2 وفي الصناديق الأخرى للدخل المحلي والمحلي انظر الأسئلة الشائعة التي تظهر مخططا توضيحيا ل م W-2 فور نوسوس فور إسو، فقط عند إجراء التخلص من الاستبعاد سوف يظهر الدخل على W-2 الخاص بك، ولكن لا حجب يحدث راجع التعليمات التي تظهر الرسم البياني المشروح من النموذج W-2 لهذا الوضع. لا تجعل من فإن خطأ باهظ التكلفة من جانب الشركات ذات الدخل المزدوج هو أيضا تحديد دخل منظمة نسو من خلال وضعه في المربع 12 من النموذج W-2، وذلك باستخدام الرمز V غير مطلوب ل إسو، ووحدات رسو المقيدة، أو إسبس المؤهلة من الضرائب عند النظر إلى خط الدخل الآخر في النموذج رقم 1040 الخاص بك في استمارة عام 2016، لا تكمن خطورة إدراج المبلغ الموضح في الإطار 12 من نموذج W-2 أو أي دخل سبق تضمينه في المربع 1 لتعويض الأسهم. يمكنك تضمينه بالفعل كجزء من الخط 7 من نموذج 1040 الأجور والرواتب والنصائح، الخ التي من شأنها أن تكون مكلفة مؤلمة حساب مزدوج من الدخل. العلاقة كما أنه من السهل أن تجعل من نفس الخطأ مع إسبس التي ليست مؤهلة الضرائب كما التقارير الضريبية W-2 هو نفسه أما بالنسبة للخيارات الأسهم غير المؤهلين. للتحقق المزدوج كم التعويضات جاء و مدمج الراتب مقابل الخيارات، مقارنة كعب الأجور في نهاية العام مع W-2 الفرق بين البيانين يجب أن تكشف عن خيار الدخل الخاص بك. الاستقرار رقم 2 فشل في الإبلاغ عن المبيعات. إذا كنت تمارس نكسوس العام الماضي، وحجب الاتحادية، الضمان الاجتماعي، وضرائب الرعاية الطبية سوف تظهر في النموذج W-2 جنبا إلى جنب مع انتشار في ممارسة، والتي سيتم التعامل معها على أنها دخل عادي ليس لديك حجب على ممارسة إسو أو شراء في إسب المؤهل الضرائب بغض النظر عما إذا كنت عقد أو بيع أسهم في شراء ممارسة الرياضة أيضا، إذا كنت قد باعت أسهم خلال السنة الضريبية، يجب أن يرسل لك وسيط إرس نموذج 1099-B تبين المبيعات باستخدام 1099-B، يمكنك الإبلاغ عن نموذج مصلحة الضرائب 8949 والجدول D عائدات المبيعات، جنبا إلى جنب مع المعلومات الأخرى من 1099-B في حين أن 1099-B يتضمن الآن المزيد من المعلومات مما كان عليه، فإنه لا يظهر الضرائب المحتجزة، ما لم يتم تشغيل النسخ الاحتياطي الاستقطاع. تأكد من القيام بهذا التقرير حتى لممارسة غير النقدية التي جميع الدخل هو ألري أدي على W2 الخاص بك. تأكد من الإبلاغ عن بيع حتى مع ممارسة غير النقدية التي كل الدخل هو بالفعل على W-2 الخاص بك ويبدو أن لديك أي مكاسب إضافية على بيع في بعض الحالات مع ممارسة غير النقدي، هناك سوف يكون لا يزال مكسب صغير على المدى القصير أو الخسارة، وهذا يتوقف على العمولة كما هو موضح في القسم التالي، حول أساس الضرائب، فإنك لن يكون الإفراط في الإبلاغ عن دخلك في حالات خاصة حيث لا يطلب من الوسيط الخاص بك لتعطيك نموذج 1099 - B للممارسة غير النقدية انظر التعليمات ذات الصلة يجب أن لا يزال الإبلاغ عن بيع على نموذج 8949.Alert حتى عندما يكون لديك أي دخل للبيع الخاص بك ما يتجاوز ما يظهر على W-2 الخاص بك، لا يزال عليك الإبلاغ عن بيع على نموذج 8949 والجدول الزمني D إذا كنت لا تستطيع أن تتوقع رسالة من مصلحة الضرائب الأمريكية ترى أسئلة وأجوبة ذات الصلة وقد وسعت إرس تقنيتها على مدى السنوات القليلة الماضية، ويمكن أن تتطابق بسهولة ومقارنة وثائق المعلومات المودعة الإلكترونية مثل نموذج 1099-B ضد الإقرارات الضريبية المقدمة. خطأ لا 3 سوء حساب أساس الضرائب. عندما كنت بيع لك r، سعر البيع مرة أخرى، بعد العمولات ناقص أساس التكلفة يساوي مكسب رأس المال الخاص بك أو الخسارة المنقحة 1099-B تقارير الأساس الضريبي الخاص بك في المربع 1e بدلا من الصناديق، قد يستخدم البيان البديل وسيط الخاص بك أعمدة مع نفس الترقيم ومع ذلك، قد تكون المعلومات على أساس التكلفة التي أبلغت عنها مصلحة الضرائب في الإطار 1 (ه) من الاستمارة 1099-B منخفضة جدا أو قد يكون المربع فارغا وذلك لأن قواعد الإبلاغ على أساس التكلفة إلزامية فقط للمخزون المكتسب في عام 2011 وما بعده بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للأسهم المستحوذ عليها من منح الخيار التي تم تقديمها قبل عام 2014، يمكن للوسطاء أن يدرجوا كجزء من الأساس فقط التعويضات التي تم دفعها عند ممارسة التمارين. تعزيز الارتباك المحتمل، والأسهم التي لم يتم اقتناؤها نقدا، مثل الأسهم من عملية مبادلة الأسهم، أو ممارسة سار، أو (1) مخزون الأسهم 2 شراء إيسب 1 الأسهم المقيدة أو الاستحواذ على رسو 2 حصة الأداء أو استحقاق وحدة دعم المشروع 3 ستوك k في نموذج 8949، استخدم دائما أساس التكلفة والعائدات الإجمالية في الاستمارة 1099-B هذه هي الأرقام التي تستلمها مصلحة الضرائب الأمريكية. في النموذج 8949، تستخدم دائما أساس التكلفة والعائدات الإجمالية المبينة في الاستمارة 1099-B أو البيان البديل المعاد صياغته من الوسيط الخاص بك تريد الإبلاغ عن الأرقام التي تتلقى إرس الأمر متروك لك ليس شركتك أو الوسيط الخاص بك أو مصلحة الضرائب لإجراء أي تعديلات ضرورية على النموذج 8949 بعض الإصلاحات لحالات مشتركة. إذا كان على أساس التكلفة في المربع 1e من النموذج 1099-B منخفض جدا، ما زلت الإبلاغ عنه في العمود ه إجراء التعديل المناسب في العمود ز من النموذج 8949 ووضع الرمز B في العمود f. Should مربع 1e تكون فارغة، يمكنك ببساطة الإبلاغ عن الصحيح في العمود ه من النموذج 8949. إذا كان 1099-B الخاص بك لا يطرح عمولات أو رسوم أخرى من العائدات على الرغم من أنه ينبغي، لا تضيف لهم على أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 8949 بدلا من ذلك، ضبط المبلغ في العمود ز وإضافة رمز E في العمود f. Alert يجب أن تبلغ بدقة أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 8949، إجراء أي تعديلات المطلوبة، لتجنب التعرض للضريبة مرتين على الدخل المبلغ عنها بالفعل كجزء من التعويض الخاص بك على W-2 بعض الناس استخدام سعر ممارسة بشكل غير صحيح كأساس ل نسو الخاصة بهم خطأ مماثل يتربس مع إسبس جدا ولكن الأساس الخاص بك في المخزون هو المبلغ الذي دفعته لممارسة الخيارات أو شراء الأسهم إسب بالإضافة إلى مبلغ الدخل المدرجة على W-2 كنتيجة لهذه العملية أو شراء. كل نوع من طريقة ممارسة يمكن أن تخلق الارتباك الخاص بها مع الإبلاغ عن الأسهم التي تباع إما في ممارسة أو في وقت لاحق على سبيل المثال، مع ممارسة بيع إلى تغطية، إذا كنت تباع فقط بعض الأسهم في ممارسة كنت لا تريد أن تقدم تقريرا في النموذج 8949 والجدول D أساس التكلفة لجميع الأسهم تمارس وهذا من شأنه أن يؤدي إلى أساس ضريبي أكبر بكثير وخسارة رأس المال لهذه الأسهم المباعة. في مركز الضرائب على هذا الموقع، راجع لدينا الفيديو العائد الضرائب والقسم الخاص شركة التقارير المالية الأسهم لديها الرسوم التوضيحية المشروح من نموذج 8949 و ش إدول D للإبلاغ عن الحالات التي تنطوي على مبيعات جميع أنواع التعويض الأسهم و ESPPs. Mistake لا 4 تلوث حتى حساب أمت الخاص بك عن طريق استبعاد ISOS. Sometimes في بعض الأحيان لا ر أقول المحاسبين أو مصلحة الضرائب حول خيارات الأسهم حافز التي مارسوها والاحتفاظ بها قد يعتقدون أن ممارسة دون بيع هو حدث غير قابل للتغيير بحيث أنها بحسن نية أن المحاسب أو مصلحة الضرائب لا تحتاج إلى معرفة الآخرين قد نسيت عن تمارين إسو، لا سيما منذ قيمة الأسهم لا تنعكس في W-2s. بكل ذلك، كنت قد يعرف جيدا عن المتوقع الخاص بك أمت ضرب على الأرباح الورقية لممارسة العام الماضي s وعقد لأنه لا يوجد W-2 درب الورق، وكنت أتساءل لماذا المحاسب الخاص بك أو مصلحة الضرائب بحاجة إلى معرفة حول التمرين. يمكن للمراجعة أن تكشف عن أن وممارسة إسو في وقت سابق وعقد لم ينظر في حساب أمت. المشكلة مع هذا الإغفال هو أنه سيجعل البديل الخاص بك الحد الأدنى حساب الضرائب غير صحيحة السبب عند ممارسة إسو و ثم عقد الأسهم من خلال السنة التقويمية من التمارين الرياضية، لم يكن لديك دخل منتظم الحالي بدلا من ذلك، لديك دخل لأغراض أمت. وبالإضافة إلى ذلك، عندما يحين الوقت لبيع الأسهم، يتم الإبلاغ عن ذلك إلى مصلحة الضرائب يمكن أن تكشف المراجعة أن لم يتم النظر في ممارسة إسو السابقة وعقد في حساب أمت جنبا إلى جنب مع دفع الضرائب مرة أخرى كنت مدينون، ثم دفع الفائدة والعقوبات أيضا إذا كنت لا يمكن أن تأتي مع النقد للضرائب التي تستحق مع عودتك ل أمت ، قد ترغب في العمل على خطة الدفع مع IRS. Alert تمارين إسو في سنة ضريبية معينة يتم الإبلاغ عنها في نموذج 3921 في وقت مبكر من العام التالي هذا النموذج يساعدك على جمع المعلومات للإبلاغ عن مبيعات أسهم إسو على الإقرار الضريبي والمساعدة في حساب أمت في ممارسة تتلقى مصلحة الضرائب أيضا نسخة من النموذج، وضمان أن إرس يعرف عن ممارسة إسو الخاص بك وبالتالي أي أمت الناجمة عن الدخل ممارسة لمزيد من التفاصيل، انظر المادة ذات الصلة في مكان آخر على هذه الشبكات إيت أمت هو أساسا الدفع المسبق للضريبة على إسو إرس شكل 6251 يستخدم لتحديد المبلغ، إن وجدت، من AMT. Mistake لا 5 إهمال إلى الأمام إلى الأمام أمت الائتمان الخاص بك. و أمت هو أساسا ما قبل - دفع الضريبة على نظام إسو يتم استخدام نموذج إرس 6251 لتحديد المبلغ، إن وجد، الخاص بك أمت يمكنك الإبلاغ عن ممارسة إسو انتشار على الخط 14 على الرغم من أنه يمكن أن يستغرق وقتا أطول مما كنت ترغب في استرداد المال الذي دفعته، وتحصل على الائتمان ل أمت في السنوات اللاحقة تحتاج إلى حساب أمت الخاص بك في كل سنة في المستقبل حتى يتم استخدام الائتمان حتى، حتى قبل بيع الأسهم إسو تقليديا، ويقتصر الائتمان كل عام إلى المبلغ الذي يتجاوز ضريبة الدخل العادية الخاصة بك أمت، و يتم ترحيل أي رصيد غير مستخدم للحصول على معلومات عن الائتمان الجديد القابل للاسترداد، انظر التنبيه أدناه. بعض الناس ينسى عن تعديل السنة السابقة ل أمت وتفشل في تحمل الاعتمادات إلى الأمام لاستخدامها في السنوات التي يتجاوز دخلها العادية الدخل أمت لتجنب هذا خطأ، انظر إلى الضرائب الماضية أ د معرفة ما إذا كان لديك أي ائتمان أمت مؤهلة ليتم نقلها إلى هذا العام إذا كان الأمر كذلك، فإن نموذج مصلحة الضرائب 8801 هو المكان الذي ستعرف فيه نموذج الائتمان الخاص بك 8801 يستخدم أيضا لحساب كم من الائتمان أمت، إن وجدت، سوف تكون قادرة للمضي قدما إلى العام المقبل يمكنك تحميل النماذج والتعليمات at. Alert في ما كان يسمى الائتمان أمت قابل للاسترداد، للحصول على ائتمانات أمت أكثر من ثلاث سنوات من العمر يمكن أن بدلا من ذلك استرداد ما يصل إلى 50 في السنة من الائتمان غير المستخدمة المتبقية ومع ذلك، كان هذا الحكم لا تمتد إلى ما بعد السنة الضريبية 2012 لمزيد من التفاصيل، راجع التعليمات حول استرداد أمت الائتمان. القرار رقم 6 عن غير قصد زيادة في الدفع أمت في السنة من إسو بيع. القواعد الضريبية التي تنطبق على بيع أسهم إسو بعد دفع أمت حيرة حتى الخبراء بمجرد لديك أمت لمخزون إسو الخاص بك، تحتاج أساسا للحفاظ على مجموعتين من السجلات واحد لضريبة الدخل العادية والآخر للحسابات أمت الجارية يجب عليك القيام بذلك لاستخدام بشكل صحيح الائتمان للحد من الضرائب في المستقبل. الأسهم إسو هو مثال على ما الضرائب السابق بيرتس استدعاء أساس مزدوج الأصول لأنه يحتوي على أساس مختلف لضريبة الدخل العادية وآخر واحد ل أمت كما يشرح كاي توماس في كتابه ممتاز النظر في خياراتك ربح أمت أو خسارة على بيع تلك الأصول فازت ت تكون نفس المكاسب الضريبية العادية أو الخسارة إذا كنت لا تنبه إلى هذا الوضع قد ينتهي بك الأمر دون داع دفع المزيد من الضرائب من مطلوب. المفتاح لتجنب دفع أو حساب أكثر أمت مما هو مطلوب لجهودكم إسو بيع الأسهم هو أيضا أن تقرير كمبلغ سلبي الخاص بك أرباح أو خسائر معدلة على الخط 17 من الجزء الأول من نموذج أمت 6251. كما تفعل مع أي بيع الأوراق المالية، يمكنك الإبلاغ عن بيع الأسهم في النموذج 8949 والجدول D ولكن أيضا إعداد نسخة أمت أنك لا تقدم كسب رأس المال أو خسارة ضريبة الدخل العادية الخاصة بك سوف تعتمد على سعر السهم في الأسهم وما إذا كان سعر السهم في البيع كان أقل من أو يساوي أو أكبر من سعر إسو ممارسة سيكون لديك أساس أمت أعلى من أساس الضرائب العادية الخاصة بك، كما هو ويشمل انتشار في إيكس رسيس مفتاح لتجنب دفع أو حساب أكثر أمت مما هو مطلوب لجهودكم إسو بيع الأسهم هو أيضا أن يقدم المبلغ السلبي الخاص بك تعديل الربح أو الخسارة على الخط 17 من الجزء الأول من نموذج أمت 6251.هذا المبلغ هو الفرق بين العادية الخاصة بك وضريبة الدخل وأرباح رأس مال شركة أمت ولكن في بعض الحالات عندما كنت تبيع الأسهم في خسارة أمت، يمكن تقييد هذا المبلغ السلبي من قبل الحد السنوي 3،000 على خسائر رأس المال وتشمل التعليمات للنموذج 6251 مصلحة الضرائب مثالا مفصلا على هذا الوضع خسارة المبيعات. Mistake نو 7 سوء تقدير الضرائب مع ESPPs. Employee خطط شراء الأسهم التي تتوافق مع المادة 423 من قانون الإيرادات الداخلية تسمح لك لشراء الأسهم من خلال خصم الضرائب بعد خصم الضرائب بخصم يصل إلى 15 من القيمة السوقية العادلة للشركة تنبيه لك لا ينبغي أن تشمل الخصم في سنة الشراء إلا إذا كنت أيضا بيع الأسهم في نفس العام إذا كنت تملك الأسهم لأكثر من سنة واحدة من تاريخ الشراء، وأكثر من سنتين رس بعد بداية فترة العرض، سيكون لديك دخل عادي في سنة البيع يساوي أقل من المكاسب الفعلية عند البيع أو خصم سعر الشراء في بداية العرض نرى أسئلة وأجوبة ذات الصلة مع أمثلة من الضرائب العلاج. بغض النظر عن متى كنت عقد أسهم إسب، الأساس الضريبي الخاص بك هو سعر الشراء بالإضافة إلى أي مبلغ من الدخل الذي اعترف. الخصم الكامل لا يتأهل لعلاج الأرباح الرأسمالية حتى لو كنت عقد الأسهم الخاصة بك لمدة أطول من سنة واحدة ولكن وراء يتم معاملة جميع المكاسب الإضافية على أنها مكسب رأسمالي طويل الأجل عندما لا تفي بفترات عقد إسب، يكون لديك دخل تعويض في سنة البيع يساوي الفارق عند الشراء، أي الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ الشراء والسعر المخفض الذي دفعته فعليا لذلك بغض النظر عن متى كنت تحمل الأسهم، والأساس الضريبي الخاص بك هو سعر الشراء بالإضافة إلى أي مبلغ من الدخل الذي اعترفت اعتمادا على و n قمت بشراء الأسهم وكيف يقوم الوسيط الخاص بك بالإبلاغ عن جزء التعويض من الأساس الضريبي الخاص بك على النموذج المنقح 1099-B، قد يكون أساس التكلفة المدرجة في هذا النموذج غير صحيحة أو فارغة انظر مقال آخر للسبب وكيفية التعامل مع ذات الصلة الإبلاغ عن الضرائب على النموذج 8949. بالنسبة لمبيعات المخزون من إسبس التي ليست ضريبية مؤهلة بموجب القسم 423 إيرك، والضرائب جنبا إلى جنب مع أخطاء الإبلاغ المحتملة، مماثلة لتلك التي ل نسو لجميع أنواع إسب، راجع القسم إسبس الضرائب المتقدمة للحصول على تفاصيل وأمثلة، بما في ذلك أسئلة وأجوبة مفيدة حول مجموعة من إسب أخطاء الإرجاع الضريبي. أليرت ل إسبس التي هي مؤهلة الضرائب بموجب القسم 423، يتم الإبلاغ عن المشتريات في سنة ضريبية معينة في نموذج 3922 في وقت مبكر من العام التالي يساعد النموذج يمكنك جمع المعلومات للإبلاغ عن مبيعات أسهم إسب على الإقرار الضريبي الخاص بك للحصول على تفاصيل، انظر المادة ذات الصلة في مكان آخر على هذا الموقع. الخطأ رقم 8 فشل تتبع الانشقاقات الأسهم. إذا كنت تمارس إسو وأسهم انقسام قبل أن تباع، تحتاج إلى التأكد من أن المهني الضريبي الخاص بك يعرف كم عدد الأسهم التي تم منحها مقارنة مع عدد كنت حصلت نتيجة لانقسام الأسهم وإلا، قد محاسبك تفترض أن لديك تفضيل أمت أكبر مما تفعله فعلا، وسوف ينتهي بك الأمر دفع المزيد من الضرائب مما يجب أن تؤثر الانقسامات أيضا على أساس الضرائب الخاصة بك أنها ليست التخلص من الأهلية، سواء كانت من إسو أو تمارين نسو، إسب شراء، أو تقييد الأسهم الاستحقاق. المثال الأسهم لديك عقد كان أساس 100 للسهم الواحد مع 2-ل-1 الانقسام، لديك ضعف عدد الأسهم، والأساس الخاص بك هو الآن 50 في share. Mistake لا 9 لا الكتابة قبالة الأوراق المالية لا قيمة لها. إذا كنت تعمل لرجال الأعمال التي ذهبت تمثال نصفي، لا تنسى أن تأخذ خسارة من الأسهم شركة لا قيمة لها تماما قد تملك بالنسبة لك للحصول على الخسارة، يجب أن تكون الشركة بشكل فعال من العمل، ويمكنك أن يكون لديك أي توقع معقول من أن تكون قادرة على بيع الأسهم الخاصة بك إذا كنت قد اشتريت الأسهم في مثل هذه الشركة، وفقدان هو متساوي إلى المبلغ الذي دفعته للأسهم الخاصة بك. يمكنك الإبلاغ عن الأمن لا قيمة له على نموذج 8949 والجدول D، ويجب اتباع القواعد المتعلقة بخسائر رأس المال والترحيل. إبلاغ عن الأمن لا قيمة لها على نموذج 8949 والجدول D، ويجب عليك اتبع القواعد المتعلقة بالخسائر الرأسمالية والمدفوعات بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية، فإن قيمة السهم في تاريخ التمرين، أي سعر التمرين بالإضافة إلى الدخل المعترف به على أساس الانتشار، تمثل الأساس الذي تقوم عليه عائداتك، بطبيعة الحال، هي صفر أنت لا تحصل على شطب أي دخل التي سبق أن ذكرت أو الضرائب التي دفعتها في الحصول على الأسهم وعادة ما يكون العلاج الضريبي نفسه عندما تسبب الاحتيال الأوراق المالية السهم لتفقد كل أو معظم قيمتها، كما هو موضح في أسئلة وأجوبة حول هذا الموضوع. في السنة يصبح لا قيمة لها، وتاريخ البيع الذي وضعته في النموذج 8949 والجدول D هو آخر يوم من السنة الضريبية ذات الصلة وإلا، سوف تحتاج إلى تعديل الإقرار الضريبي الخاص بك لاستخدام وريتوف لديك سبع سنوات لتعديل عودتك f أو لا قيمة لها الأوراق المالية، وليس المعتاد ثلاثة. الاستقرار رقم 10 فشل في الاستفادة من خاصة الضرائب قانون الأقسام. فمن السهل أن تفوت تماما فواصل الضرائب القانونية، وخاصة بالنسبة للأشخاص الذين لديهم خيارات والمؤسس ق الأسهم القسم 1202 والقسم 1045 من الداخلية قانون الإيرادات ذات صلة خاصة للمؤسسين والموظفين مع الأسهم في الشركات الناشئة إذا كانت شركتك تعتبر رسميا شركة تجارية صغيرة مؤهلة بموجب القسم 1202، يمكنك استبعاد الربح من بيع الأسهم الخاصة بك تصل إلى 10 مليون دولار، أو 10 أضعاف أساس تعديل من هذا المخزون، إذا كنت قد احتفظ بها لأكثر من خمس سنوات لأوراق الأعمال الصغيرة المؤهلة المشتراة منذ 27 سبتمبر 2010، 100 من المكاسب قد يتم استبعادها من ضريبة الأرباح الرأسمالية 0 معدل وإغفال من حساب أمت قبل ذلك، واستبعاد كان المبلغ 50 بعد سلسلة من الامتدادات، وقانون حماية الأمريكيين من الضرائب ارتفاع باث لعام 2015، التي سنت بالقرب من نهاية عام 2015، جعلت هذه المعاملة الضريبية الخاصة للحصول على الأسهم كسب إريد بعد 27 سبتمبر 2010 يمكن لحامل الأسهم المؤهلة الأعمال الصغيرة، وبدلا من ذلك، لفة على ضريبة خالية من أي ربح إلى الأعمال التجارية الصغيرة المؤهلة آخر في غضون 60 يوما من بيع. ومع ذلك، كن حذرا حول ما يسمى الملاجئ الضريبية لإيرادات الخيار في كثير من الأحيان ما يبدو جيدا جدا ليكون صحيحا يلتفت انتباه مصلحة الضرائب، ويمكن أن تخضع لك لسداد الضرائب والعقوبات. الرقم 11 تجتاح الرياضيات وننسى حول خسارة رأس المال فورواردز. إذا كنت تمكنت من تجنب هذه أول 10 أخطاء التهاني معظم العمل الشاق هو وراءك هذا الخطأ القادم هو واحد الذي يؤثر على جميع دافعي الضرائب، ولا سيما أولئك الذين يكملون إقراراتهم الضريبية يدويا قد يبدو غريبا، ولكن العديد من الأخطاء هي الرياضيات البحتة ابحث عن المناطق حيث من السهل خصوصا لجعل أخطاء. إضافة وطرح بشكل صحيح، بما في ذلك أي أرباح وخسائر رأس المال التي يتم خصمها على النسب المئوية دبوت الجدول بالطريقة الصحيحة. لكن على الخط الصحيح على جدول الضرائب عند تحديد المبلغ من الضرائب المستحقة. تذكر لاستخدام أي خسارة رأس المال إلى الأمام من العام الماضي، أولا للحد من أرباح رأس المال الخاص بك ومن ثم تصل إلى 3000 من الدخل العادي. حتى إذا تم إعداد عودتك من قبل أخصائي الضرائب، وقضاء بضع لحظات اضافية ل التحقق من ذلك لالنزلاق المنبثقة تأكد من طرح الأسئلة حول أي شيء لا معنى لك you. Mistake لا 12 الأخطاء الميكانيكية. لا ترحل على أخطاء بسيطة الإهمال التي يمكن أن تؤخر تجهيز الإقرار الضريبي الخاص بك وتخضع لك العقوبات إرس حتى لو تم إعداد عودتك من قبل أخصائي الضرائب، وقضاء بضع لحظات اضافية للتحقق من ذلك للانزلاق المنبثقة تأكد من طرح الأسئلة حول أي شيء لا معنى لك. Tax البرمجيات، وطلب من خبراء الإبلاغ عن الضرائب لمراجعة الخاص بك العودة يمكن أن تقلل من العديد من الأخطاء ويقول إرس العائدات المودعة إلكترونيا لديها نسبة خطأ أقل من 1 مقارنة مع 20 معدل الخطأ للايداع اليدوي يتم تحديثها بانتظام ملف إرس ملف وخدمات الملفات الحرة للتغييرات في قانون الضرائب ولكن حتى الإيداع الإلكتروني فاز t يجب أن تتطابق أشياء مثل أرقام أرقام الضمان الاجتماعي المنقولة على العائدات مع أرقام الضمان الاجتماعي في قاعدة بيانات إدارة الضمان الاجتماعي. إضافات الإيداع لمدة شهر بالنسبة للإقرارات الضريبية المعقدة بشكل مفرط أو إذا احتجت إلى وقت إضافي فقد جعلت مصلحة الضرائب للحصول على ملحق الإيداع لمدة ستة أشهر مع نموذج 4868 انظر التعليمات ذات الصلة التي لا يزال يتعين عليك دفع أي ضرائب كنت مدينون بحلول الموعد النهائي العادي حتى عندما لا يمكنك دفع ما مدين لك، قد ترغب في ملف على الأقل، كعقوبة على الإيداع في وقت متأخر هو أكبر بكثير من عقوبة تأخير المدفوعات. تشيدول D لا يمكن أن تعلق على أشكال 1040EZ أو 1040A إرس أشكال 1040EZ و 1040 A لا تسمح مرفق الجدول D إذا كنت قد بيعت الأسهم خلال السنة الضريبية، سوف تحتاج إلى تقديم إرس نموذج 1040 . حذار من الحيل البريد الإلكتروني أصدرت إرس تحذيرات حول عمليات الاحتيال البريد الإلكتروني التي تنطوي على المبالغ المستردة الضرائب لا المبالغ المستردة لا تقترح العديد من هذه الحيل تتطلب نموذج مصلحة الضرائب منفصلة في الواقع، مصلحة الضرائب أبدا يرسل دافعي الضرائب البريد الإلكتروني غير المرغوب فيه ولا يسأل للحصول على معلومات شخصية ومالية تفصيلية عن طريق البريد الإلكتروني. حالة رد الأموال على موقعها على شبكة الإنترنت، مصلحة الضرائب لديها أداة يمكن أن تعطي دافعي الضرائب معلومات عن حالة المبالغ المستردة حيث s بلدي استرداد مع العودة المودعة إلكترونيا، تتوفر المعلومات بعد 72 ساعة من تأكيد مصلحة الضرائب إيصال إذا قمت بتقديم ورقة العودة، تتوفر المعلومات ثلاثة أو أربعة أسابيع بعد التقديم. بروس برومبيرغ هو رئيس التحرير من لينيت خالفاني هو الرئيس التنفيذي ل وكان سابقا مراسل ل وول ستريت جورنال و CNBC. Print هذه المقالة. حصة هذه المادة.